לפני שרצים למשרדי מע"מ ומס הכנסה ופותחים עסק, עלינו לשקול היטב את המהלך. השאלות החשובות שכל מי שנמצא בצומת הזו חייב לשאול את עצמו הן: האם למוצר או לשירות שאנו רוצים למכור יש שוק גדול מספיק? האם השוק שבו העסק צפוי לפעול איננו רווי? ומהי מידת ההשקעה הנדרשת כדי להקים ולתפעל את העסק? לכן, אנו ממליצים מאוד לגבש תוכנית עסקית לפני קבלת ההחלטה על פתיחת העסק. החלופה העיקרית להקמת עסק היא לעבוד כשכיר בעסק של מישהו אחר. גם לחלופה הזו יש יתרונות וחסרונות: מצד אחד, לשכירים יש שקט נפשי ואחריות מוגבלת – המוטלת בעיקרה על בעל העסק; מנגד, כשכירים ההכנסה שלנו מוגבלת ואיננו נהנים מהצלחתו של העסק.

יש לכם רעיון לעסק? רוצים לבדוק את ההיתכנות שלו?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם: 
התקשרו 09-7726211 | או  צרו קשר

השלב הראשון בהקמת עסק חדש הוא הגעה למשרד מע"מ הקרוב למקום מגוריכם, לשם פתיחת תיק עוסק מורשה או עוסק פטור.
למשרדי מע"מ יש להגיע עם המסמכים הבאים: תעודת זהות, חוזה קנייה או שכירות של מקום העסק (אם העסק פועל במיקום מסוים), אישור מהבנק על פרטי חשבון בנק, ולעתים נדרשים גם מסמכים נוספים. את פתיחת תיק העוסק מבצעים על טופס 821 (טופס זה ניתן למצוא כאן: .(http://www.finance.gov.il/taxes/tfasim_maam.htm
פקיד המס יעדכן אתכם אם העסק מוגדר כעוסק פטור או עוסק מורשה, ויצייד אתכם באישור זמני לניהול העסק. מרגע זה ניתן להפעיל את העסק. השלמת הרישום מתבצעת במשרדי מס הכנסה וביטוח לאומי.
חשוב מאוד: משרדנו מקושר למערכות המחשוב של הרשויות, ויכול לחסוך לכם את הטרחה והטרטור בהגעה למע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי - ולפתוח את התיקים דרך מערכות המחשוב ישירות מהמשרד.

החלטתם לפתוח עסק עצמאי? נשמח לפתוח עבורכם את התיק דרך משרדנו, מבלי שתיאלצו להתרוצץ בין מע"מ, מס הכנסה וביטוח לאומי.

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר

עוסק מורשה הוא בעל עסק שמחזור העסקאות שלו גבוה מ-79,482 שקל (נכון לינואר 2015 – הסכום מתעדכן בכל שנה). עוסק פטור יהיה מי שהכנסתו הצפויה נמוכה מסכום זה. עם זאת, יש עיסוקים ושירותים המחייבים פתיחת תיק עוסק מורשה:
אדריכל, מהנדס והנדסאי, אגרונום, חוקר פרטי, פסיכולוג, מתורגמן, מופע אמנותי (לרבות הנחייה), בניית תפאורה או הכנתה, הכנת מבחנים, בדיקתם וכן ניהול מבחנים או פיקוח עליהם, הרצאה, הוראה, הדרכה, כתיבה ועריכה, פישור ועוד.
גם בעלי העיסוק הבאים מחויבים בתיק עוסק מורשה: בעל בית ספר לנהיגה, בעל בית ספר (לרבות גן ילדים), סוחר ומתווך מקרקעין, סוחר ומתווך רכב, חברה הרשומה כדין לפי פקודת החברות ואגודה שיתופית הרשומה כדין לפי פקודת האגודות השיתופיות.
ההבדל העיקרי בין עוסק מורשה ופטור מבחינת תשלומים הוא שעוסק מורשה חייב במע"מ על העסקאות שביצע ("מע"מ עסקאות"), לעומת עוסק פטור שלא חייב בכך. במקביל, עוסק מורשה זכאי לקזז מע"מ מהוצאות העסק (("מע"מ תשומות"), בניגוד לעוסק פטור.
בנוסף, עוסק מורשה מחויב בהנפקת חשבונית מס בכל עסקה שהוא מבצע, בעוד העוסק הפטור יכול להסתפק בקבלה בלבד.

רוצים לדעת מה עליכם לפתוח - עוסק מורשה או פטור?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר

היתרונות:

1. תדמית: עוסק מורשה נתפס על ידי הלקוחות ועל ידי בעלי עסק אחרים כעסק רציני יותר בהשוואה לעוסק פטור.
2 העדפה מצד לקוחות גדולים: לקוחות גדולים יעדיפו לעבוד עם עוסק מורשה ולא עם עוסק פטור.
3. השקעות: עוסק מורשה זכאי לקיזוז בהוצאות ההשקעה השוטפות במע"מ. בנוסף, אם אין לו הכנסה בחודשים הראשונים של הקמת העסק – הוא יוכל לקבל החזרי מע"מ עבור השקעותיו.

החסרונות:

1. מחיר המוצר או השירות: עוסק מורשה מחויב לשלם מע"מ עבור הכנסותיו (בניגוד לעוסק פטור).
2. התעסקות חשבונאית: עוסק מורשה מחויב בדיווחים שוטפים למע"מ, לעומת עוסק פטור שמדווח למע"מ פעם בשנה.
3. תשלום גבוה יותר לרואה החשבון: עוסק מורשה משלם בדרך כלל מחיר גבוה יותר לרואה החשבון בהשוואה לעוסק פטור.

מתלבטים אם להירשם כעוסק מורשה או עוסק פטור?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר

אחת לשנה מחויב כל עוסק פטור או מורשה להגיש דוח על ההכנסות מהעסק והכנסות אחרות. את הדוח מגישים על טופס 1301 (שכירים יגישו דוח מקוצר יותר בטופס 0135). את הדוח השנתי יש להגיש עד תום חודש אפריל בכל שנה. כגוף שמייצג לקוחות רבים, משרדנו מקבל ממס הכנסה ארכה להגשת הדוחות – כך שמועד ההגשה גמיש יותר.
אם העוסק או העוסקת נשואים, הדוח המוגש כולל דיווח על הכנסות בני זוגם. לרוב קובעת רשות המסים מי מבני הזוג מפעיל את העסק והוא זה שחייב להגיש את הדוח – שכולל את הכנסות שני בני הזוג.

זקוקים להבהרות נוספות בנושא הדוח השנתי?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר

העיקרון (רק העיקרון) בחישוב המס הוא פשוט. כל ההכנסות החייבות (מעסק, ממשכורת, מקצבאות) מצטרפות לסכום אחד, שממנו מופחתים הניכויים השונים (הפקדות לקופות גמל, לביטוח לאומי ועוד). סכום זה נקרא ההכנסה החייבת השנתית.
המס המדורג ההתחלתי עומד על שיעור של 10% ומחושב עבור ההכנסה החייבת. לאחר חישוב המס המדורג מקוזזים סכומי הזיכויים האישיים (נקודות זיכוי, זיכויים מתשלומים לקופות גמל לקצבה, זיכויים בעד תרומות ועוד). לאחר קיזוז הזיכויים נותר המס השנתי לתשלום. את הסכום הזה משווים עם הסכומים ששילמנו כמקדמות או שניכו לנו במקור.
את היתרה עלינו לשלם, בתוספת ריבית והצמדה מתום השנה.
עקב ריבוי המרכיבים בחישוב המס בדוח השנתי, מומלץ להיעזר במשרד רואי חשבון מיומן המתמחה בתחומים אלה. אנו נפיק עבורכם דוח מהימן ומדויק, נגבש את דוח הרווח וההפסד, ונצרף את הנספחים הרלוונטיים על פי חוק.

רוצים שנסייע לכם בחישוב תשלומי המס המשוערים בדוח השנתי?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר

המוסד לביטוח לאומי מחשב את דמי הביטוח לפי ההכנסות שהיו לעצמאי בשנת המס שבעדה משולמים דמי הביטוח. סכום המקדמות מבוסס על ההכנסה המשוערת שעליה עצמאי מצהיר בדו"ח הרב-שנתי או על פי השומה האחרונה שנמצאת בידי הביטוח הלאומי.
עם קבלת השומה הסופית ממס הכנסה, מחשב המוסד מחדש את דמי הביטוח השנתיים שבהם חייב העצמאי, ומיידע אותו בדבר הפרשים - לזכותו או לחובתו - אם קיימים כאלה. עצמאי ללא הכנסה או שהכנסתו נמוכה מהסכום המינימלי ישלם דמי ביטוח כאילו הייתה הכנסתו הסכום המינימלי: על הכנסה שאינה עולה על 60% מהשכר הממוצע (כ-5,556 שקל), משלם העצמאי "שיעור מופחת" של דמי ביטוח ומס בריאות (9.82%), בתנאי שאינו עובד גם כשכיר.
ממבוטח עצמאי שעובד גם כשכיר, כבר מופחת שיעור המס משכרו ולכן הוא ישלם את השיעור המלא מהכנסתו כעצמאי. אם הכנסה של עצמאי עולה על 60% מהשכר הממוצע במשק, הוא ישלם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות בשיעור של 16.23% .

רוצים שנסייע לכם בתשלום המקדמות המתאימות לביטוח לאומי?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר

לאחר פתיחת תיק במשרד מס הכנסה, מקבל כל עצמאי פנקס מקדמות שבאמצעותו יש לדווח על מחזור העסקאות מיום הפעלת העסק. התשלום יבוצע בהתאם לאחוז מההכנסות שנרשם בפנקס.
אם אנו סבורים ששיעור המקדמה שמס הכנסה קבע לנו הוא גבוה מדי, ניתן לפנות לפקיד השומה בבקשה מנומקת להקטנתו. את ההליך יש לבצע באמצעות טופס 2216 א'. עד לקבלת החלטה, השיעור שנקבע לנו מחייב.
דרך נוספת לתשלום המס היא באמצעות ניכוי מס במקור מתשלומים שמשלמים לנו לקוחות העסק. סכום המס שנוכה במקור יופחת מהסכום של המקדמה.

זקוקים לסיוע בתשלומי המקדמות למס הכנסה?

לפרטים נוספים, קבלת הצעת מחיר או ייעוץ ראשוני חינם:
התקשרו 09-7726211 | או צרו קשר